ボーナス(賞与)の手取り計算シミュレーター
ボーナスの額面と前月の給与を入れると、社会保険料と所得税を差し引いた手取り額を計算します。賞与の所得税は毎月の給与とは計算方法が違い、前月の給与で税率が決まります。
最終更新日:
賞与の所得税の率は、前月の給与で決まります
扶養控除等申告書に書いた配偶者と16歳以上の扶養親族の人数。わからなければ0
賞与の手取り
383,000円
手取り率
76.6%
所得税の率
10.210%
| 健康保険料 | 24,625円 | 4.9% |
|---|---|---|
| 子ども・子育て支援金 | 575円 | 0.1% |
| 厚生年金保険料 | 45,750円 | 9.2% |
| 雇用保険料 | 2,500円 | 0.5% |
| 所得税(復興特別所得税を含む) | 43,550円 | 8.7% |
| 合計 | 117,000円 | 23.4% |
所得税は(賞与 − 社会保険料)426,550円 × 10.210% です。 率は、前月の給与から社会保険料を引いた356,737円と扶養親族等の数で決まります。住民税は賞与からは引かれません。
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ボーナスの手取り早見表(2026年)
前月の給与30万円・39歳以下・扶養なし・協会けんぽ(東京都)の場合
| 賞与の額面 | 手取り | 社会保険料 | 所得税 | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|
| 20万円 | 163,652円 | 29,380円 | 6,968円 | 81.8% |
| 30万円 | 245,478円 | 44,070円 | 10,452円 | 81.8% |
| 50万円 | 409,130円 | 73,450円 | 17,420円 | 81.8% |
| 70万円 | 572,782円 | 102,830円 | 24,388円 | 81.8% |
| 100万円 | 818,260円 | 146,900円 | 34,840円 | 81.8% |
| 150万円 | 1,227,390円 | 220,350円 | 52,260円 | 81.8% |
※ 前月の給与が同じなら所得税の率は同じです(この表では4.084%)。
ボーナスから引かれるもの
- 社会保険料:賞与の1,000円未満を切り捨てた「標準賞与額」に、健康保険(9.85%)・子ども・子育て支援金(0.23%)・厚生年金(18.3%)の料率をかけて会社と折半します。40〜64歳は介護保険(1.62%)も加わります。雇用保険は賞与額 × 0.5%です。
- 所得税:(賞与 − 社会保険料)に、国税庁の「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」の率をかけます。率は前月の給与から社会保険料を引いた額と扶養親族等の数で決まり、0%〜45.945%です。
- 住民税:賞与からは差し引かれません。住民税は1年分の所得(賞与を含む)をもとに、翌年6月からの毎月の給与で差し引かれます。
計算の前提
- 社会保険は協会けんぽ(東京都)の2026年度の料率です。健康保険の標準賞与額は年度の累計573万円、厚生年金は1回150万円が上限です。
- 前月の給与の社会保険料は、額面をそのまま標準報酬月額の等級表にあてはめて計算しています。
- 扶養親族等の数は、源泉控除対象配偶者と16歳以上の扶養親族の人数です(16歳未満の子は含みません)。
- 前月に給与がない場合や、賞与(社会保険料控除後)が前月の給与の10倍を超える場合は、月額表を使う別の計算方法になるため、結果とずれることがあります。
- 賞与の所得税は仮の計算で、1年分の正しい税額は年末調整で精算されます(年末調整の還付金シミュレーター)。
よくある質問
ボーナス50万円の手取りはいくらですか?
前月の給与30万円・39歳以下・扶養なしの場合、手取りは約409,130円です。社会保険料73,450円と所得税17,420円が差し引かれます(2026年の制度で計算)。
ボーナス100万円の手取りは?
同じ条件で、手取りは約818,260円です。手取り率はおよそ82%です。
ボーナスの税金が高いと感じるのはなぜ?
賞与の所得税は、前月の給与をもとに決まる率で先に多めに差し引かれることがあるためです。1年間の税額は年末調整で精算されるので、差し引かれすぎた分は12月(または翌年1月)の給与で戻ってきます。
前月の給与が高いとボーナスの税金も増えますか?
はい。賞与に乗ずべき率は前月の給与(社会保険料控除後)が高いほど上がります。残業などで前月の給与が一時的に増えると、その回の賞与の所得税が多くなることがあります。
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参考にした公的資料
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